現場會議干貨總結

跨境電商是一個特別復雜和辛苦的行業,為了追求利潤和效率,創業者們都會選擇一些灰色捷徑,清關低報、銷售零申報、灰色結匯、錢入私賬……這些都極大地節省成本和時間,但隨著公司慢慢長大,這些灰色操作帶的風險卻直接影響著長久大計,國內工商、稅局的稽查,國外海關“關注”和VAT問題的頻發,缺乏信用評估、無法貸款融資、無法借力資本踏上上市之路…….此時,跨境電商如何走上正軌?


第十期極客營開啟,深圳ERP系統公司易倉科技邀請服務過多家跨境電商巨頭的普華永道的財務專家+稅務專家,和20位月銷百萬美金的大賣,一起探討目前跨境電商最痛的財稅問題,幫助賣家進入發展的快車道。

第十期.png


| 創業初期,保證合理合法的財稅渠道

1、國內方面

如果要公帳交社保、醫保、發工資,采用股東借款的方式把錢打入公帳,這會有風險嗎?

答案是:有的。如果沒有解釋,這筆收入可能會被當做營業外收入,要你繳稅。怎么應對呢?

保守的做法是:股東的每一筆借款,公司都給他開一張借條,稅局來查,有據可依。

2、VAT方面

英國VAT已成定局,德、法、意、西的VAT怎么辦?這些國家VAT的申請費和申報費是英國的幾倍到十幾倍,而且有的還規定必須是本地公司。

坊間的做法是:屌絲VAT法,申請英國VAT,然后綁定在德法意西的賬號上,在英國徹底脫歐的兩年內,至少還是行得通的。

3、收款方面

通常的做法是:使用PingPong、Payoneer、Worldfirst等第三方平臺收款,安全穩定便捷快速,不建議中小賣家使用香港服務費回款的迂回方法,地下換錢等不安全做法也要慎用。


| 發展階段,加強財稅合法建設,增強安全性

1、清晰的業務流程

當你發展起來之后,可能有多個國內公司、香港公司、海外公司,前期是一個法人一個公司的單兵模式,后期為了更好的集中物流、集中資金,或者為了籌劃上市,必須要重組,而此時,你可能牽一發而動全身。此時,要怎么樣重新規劃公司呢?以下是比較常見的兩種方式。


圖片.png

圖片2.png


2、合理的轉讓定價

因為你在多地都有公司,這時就會涉及到轉讓定價問題,無論是想把利潤留在國內、香港還是海外,都必須想要一定的措施,防止得稅少的國家和區域的吃醋稽查,特別是在以下一些方面。

國內方面:利潤留在國內,好處是“可操作性很強”,但要避免申報不一的情況,比如A產品想留利潤在國內,只留10塊錢利潤在國外,可你在日本賣150,海關申報是140,你在美國賣190,海關申報180,那中國海關就有可能問你,A產品的價值到底是140還是180呢?

香港方面:把利潤留在香港的好處是,可以通過國內公司為香港公司提供外包服務的方式,把錢免稅進入國內,同時香港做賬票據要求低,只要業務表現好,還能很好拿到香港無抵押貸款等,這在國內是很難的。但風險是額度要把控好,一般而言,一年幾千萬的外包服務抵扣是正常的,但達到了幾個億,就會有風險,為了安全起見,最好要有依據,一是服務抵扣的依據,二是轉讓定價合理性的依據。

海外方面:把利潤留在海外,好處是可以避免提現到國內的匯損,但問題是國外的稅法也很多,而且你不一定清楚。以美國為例,除了常見的聯邦稅和各種各樣的州稅,還有銷售所得稅,前期可能還能規避,銷量大時,也存在跨州追溯的問題。

3、慎用員工股權激勵

如果想給員工分股,以茲激勵,建議使用以權益結算的股權支付的方式,而不是以現金支付的股權支付的方式。

打個比方:給員工分股時,股價是1塊錢,三年后變成了10塊錢,以現金支付的股權支付方式分股的,我就可能要追加到10塊錢。但以權益結算的股權支付,只要設計好,之前股價是1塊錢,那之后都是這個價錢,就算以后公司股價100塊,也還是1塊錢。


| 上市階段,打造獨特的企業財稅模式

1、財稅改革階段

想要一步步走向上市,就不能再像之前一下避稅了,要怎么樣合法地少交一點稅呢?

一是申請高新企業,享受15%的優惠稅率,但跨境電商缺少高新產品,研發投入不夠,達不到高新,怎么辦?

可以試著把公司拆分為兩個公司,把產品研發主要堆在一個公司,或者收購一些小型工廠,來達到高新要求。二是如果有獨立站,可以想辦法調到深圳前海,從而享受15%的優惠稅率,但這個優惠只到2020年,之后會怎么樣誰也不知道。

2、IPO階段

跨境電商要做IPO一是要求正規化,不僅現在要正規化,也要想辦法把以前不正規的操作體現成合法合規。二是是一些香港公司、海外公司也可以納入在公司集團體系內,但最終利潤要歸入國內。三是做IPO要趁早規劃。

3、選址上市階段

跨境電商大多選擇新三板上市,是否還要其他上市地址,需要達到什么要求呢?

以下是幾個常見的上市方式

新三板上市該系統門檻低,有利于提高公司的融資能力且融資成本低,可以幫助企業完善資本結構,實現合規化,也可以對企業完成一個估值,不管是后續融資以及對員工的股權激勵都能定一個價格標準。 

A股上市:A股需要過去經營期內沒有違規的行為,也沒有違法行為,申請上市時所有的合規證明、文件、稅務情況都有非常嚴格的要求,對初創公司有一定的限制。A股上市的時間比其它的長,前后15個月左右算是最快的。有的甚至長達7年,所以A股最大的問題是時間不可控,對于企業發展來說,可能因此錯過了上市的最佳時機。

創業板上市創業板的要求相對較低,高增長的公司過去兩年營收累計不少于兩千萬,或者最后一年不少于五百萬,同時這個增長不少于30%即可,另外還有一些資產的要求。A股需要過去經營期內沒有違規的行為,也沒有違法行為,申請上市時所有的合規證明、文件、稅務情況都有非常嚴格的要求,對初創公司有一定的限制。

香港上市:香港主板的一般要求是要有三年的業績期,三年要有五千萬的利潤,前兩年三千萬,后一年兩千萬。如果沒有利潤,香港也是可以上市的,比如美圖,上市前一年巨虧。如果是大型的企業,市值到四十億港幣,再加上收入超過五億,也可以上市。

納斯達克上市:納斯達克需要100萬美元。最近2、3年,每年有100、200萬的利潤就足夠了,也要求了7500萬美元的營收,大概就是4、5億人民幣,很多國內大賣家都達到了要求。


總的來說,無論你是想低成本、低風險的賺錢,還是想合規化上市,制定一個好的跨境電商財稅方案都非常重要。財稅合規化已經不再是大勢所趨,而是燃眉之急,勢在必行。易倉ERP具有非常合理的財務收支流程及超級精準的報表分析,幫助更多賣家制定適合自己的財稅方案。



爱情岛论坛亚洲